Chaque année, la Loi de Finances introduit de nouvelles mesures fiscales qui impactent directement les entreprises. En 2025, plusieurs réformes sont à prévoir, dont certaines étaient attendues, tandis que d’autres viennent bouleverser les stratégies financières.
Découvrez les 5 mesures clés à anticiper dès maintenant pour assurer la bonne gestion fiscale de votre entreprise.
Report de la suppression de la CVAE : un répit pour les entreprises
La suppression de la Contribution sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), initialement prévue en 2024, est reportée.
Ce report offre un délai supplémentaire aux entreprises concernées. Ce que ça signifie pour vous :
- La CVAE reste en vigueur en 2025, allégeant temporairement l'impact budgétaire pour l'État.
- Les entreprises devront continuer à la payer et intégrer cette charge dans leur planification financière.
- Une suppression progressive reste envisagée, mais aucune date précise n’a été confirmée.
Préparez dès maintenant votre stratégie financière en prévoyant une transition progressive, tout en restant à l’affût des prochaines annonces gouvernementales.
Taxe exceptionnelle en 2025 : qui est concerné ?
Une nouvelle taxe exceptionnelle est instaurée pour certaines entreprises, afin de compenser les reports budgétaires liés à la suppression de la CVAE. Les grandes lignes de cette taxe :
- Elle devrait principalement concerner les grandes entreprises et les ETI ayant un chiffre d’affaires élevé.
- Son taux et son assiette ne sont pas encore totalement définis, mais une contribution significative est attendue.
- Elle sera temporaire et appliquée uniquement en 2025.
⚠️ À surveiller : Si votre entreprise est concernée, anticipez dès maintenant son impact sur votre trésorerie et vos prévisions financières.
Prolongation des exonérations fiscales : quelles opportunités ?
Bonne nouvelle pour certaines entreprises : plusieurs exonérations fiscales sont prolongées en 2025, offrant un peu d’oxygène aux structures éligibles. Les principales exonérations concernées :
- Maintien de certains crédits d’impôt pour la transition énergétique et l’investissement.
- Prolongation des aides fiscales pour les entreprises situées en ZFU (Zones Franches Urbaines).
- Prorogation de dispositifs d'exonération sur certaines transmissions d'entreprises pour faciliter la reprise d’activité.
Vérifiez si votre entreprise peut bénéficier de ces exonérations et mettez en place les démarches nécessaires pour en profiter avant leur expiration.
Fin des logiciels de caisse auto-certifiés : une mise en conformité obligatoire
À partir de 2025, l’utilisation des logiciels de caisse auto-certifiés ne sera plus autorisée. L’objectif est de renforcer la lutte contre la fraude à la TVA et d’améliorer la traçabilité des transactions. Ce qui change concrètement pour les entreprises :
- Tous les logiciels de caisse devront être certifiés conformes aux nouvelles normes fiscales.
- Les entreprises devront utiliser des solutions homologuées garantissant l’inaltérabilité, la sécurisation et la conservation des données.
- Les contrôles de l’administration fiscale seront renforcés pour vérifier la conformité des systèmes de facturation.
💡 À suivre de près : Restez informé des évolutions en consultant les publications officielles et en échangeant avec un expert fiscaliste pour adapter votre stratégie aux nouvelles réglementations.
Dernières actualités légales concernant la réforme de la facture électronique
Désormais, les entreprises auront l’obligation de passer par une PDP privée (Plateforme de Dématérialisation Partenaire).
Ces plateformes, permettront :
📌 D’échanger les données au format de la réglementation
📌 De gérer les statuts obligatoires
📌 De transmettre au portail public du gouvernement les informations obligatoires pour calcul de la TVA.
À partir du 1ᵉʳ septembre 2026, toutes les entreprises soumises à la TVA devront passer à la facturation électronique.
Autres mesures clés de la Loi de Finances 2025
En plus des réformes majeures évoquées, plusieurs autres mesures vont impacter les entreprises en 2025. Quelques points à retenir :
- Réduction de certains avantages fiscaux sur des dispositifs d’épargne salariale et d’investissement.
- Ajustements des règles de TVA pour les entreprises du e-commerce.
- Renforcement des obligations déclaratives pour certaines structures afin d’améliorer la transparence financière.
Consultez régulièrement les publications officielles pour ne manquer aucune évolution.
Échangez avec un expert fiscaliste pour adapter votre stratégie en fonction des nouvelles réglementations.
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